על מנת ליהנות מהטבות מס בגין הפקדות לקרן פנסיה/ביטוח מנהלים/קרן השתלמות מומלץ להפקיד באופן עצמאי כלהלן:
לקרן פנסיה/ביטוח מנהלים
– 11% מסה"כ ההכנסה החייבת עד לתקרה של 208,800 ש"ח, היינו עד לסכום של 22,968 ש"ח.
– ניתן להפקיד סכום נוסף עד 11,745 ש"ח לזיכוי ממס של 5% (5.5% במידה ולא נוצלה הטבת מס בגין הפקדה לאובדן כושר עבודה).
לקרן השתלמות
– 4.5% מסה"כ ההכנסה החייבת עד לתקרה של 261,000 ש"ח, היינו עד לסכום של 11,745 ש"ח.
– ניתן להפקיד לשם חיסכון סכום נוסף עד לתקרה של 18,240 ₪ שהרווחים הריאליים בגינה פטורים ממס רווח הון בשיעור של % 25.
* לתשומת לב – אם קיימת הוראת קבע עבור הפקדות אלו ,אזי יש להפחית מהסכומים שלעיל את מה שהופקד כבר.